收入来源
工资、自由职业、投资、租金、退休金，以及来自其他州或国家的收入。
ACCOUNTING & TAX · 个人与家庭
个人与家庭税务
家庭税务并不只发生在每年报税时。换工作、搬家、买卖房屋、出租物业、行使股票期权、支付教育费用， 以及向家人转移资产，都可能改变需要申报的内容和应保留的资料。
家庭税务地图
先确认今年发生了哪些变化
不需要先知道税表名称。把收入来源、生活事件、资产交易和居住州变化列清楚，专业人士才能判断申报要求。
家庭变化
结婚、分居、离婚、新生儿、收养、子女升学或开始独立报税。
资产变化
买卖房屋、出租物业、出售投资、股票归属或期权行使、收到继承或作出赠与。
居住地变化
跨州搬迁、远程工作、在多个州工作，或家庭成员居住在不同司法辖区。
01
INCOME & WORK
收入、工作与多州申报
W-2 工资收入
核对雇主、工资、联邦和州预扣税。年中换工作、拥有多个雇主、奖金较大或预扣不足时，结果可能与往年明显不同。
准备所有 W-2、最后一张工资单、搬迁与工作地点记录，以及配偶的收入资料。
1099 与零工收入
1099-NEC、1099-K 或其他平台收入不等同于“已经扣过税”。需要同时整理业务收入、合理费用和预估税付款。
准备所有 1099、平台年度报告、银行流水、费用凭证、里程记录及预估税付款证明。
多州收入与远程工作
居住州、实际工作地点、雇主所在地和搬迁日期可能同时影响申报。州与州之间的规则并不统一，也不能仅凭 W-2 上的州信息判断全部义务。
准备每天实际工作地点、各州居住天数、租约或房产资料、W-2 州工资栏，以及州预扣和预估税记录。
建议尽早咨询：跨州搬迁、长期远程工作、在多个州提供服务，或收到非居住州税务通知。
02
HOME & INVESTMENTS
住房、出租物业与投资
房屋买卖
出售主要住宅时，要区分购买成本、资本性改良、出售费用、持有和自住期间，以及是否曾出租或用作商业用途。
准备买入与卖出 Closing Disclosure、历年改良发票、产权资料，以及出租或 Home Office 记录。
出租物业
租金只是起点，还涉及费用分类、折旧、个人使用天数、被动活动规则和出售时的历史记录。多年记录断档会让未来出售更难处理。
准备租约、租金流水、维修与改良明细、房贷利息、地税、保险、管理费和以前年度折旧表。
投资收益
利息、股息、基金分配和资产出售可能出现在不同税表上。成本基础、持有期、资本损失结转和多个账户之间的交易都值得核对。
准备完整 1099 合并报表、交易确认、成本基础缺失说明、以前年度损失结转和数字资产记录。
股票、RSU 与期权
授予、归属、行使和出售是不同事件。RSU、ISO、NSO 和员工购股计划的处理并不相同，工资单与券商报表还可能出现重复计算风险。
准备Grant notice、vesting/exercise statement、工资单、W-2、1099-B，以及每笔出售的日期和成本基础。
建议事前咨询：准备行使大额期权、集中出售公司股票，或涉及替代性最低税等复杂影响。
03
FAMILY & EDUCATION
子女、教育与家庭照护
子女与受抚养人
能否申报子女或其他亲属，取决于关系、年龄、居住、经济支持和报税安排。分居、共同抚养或祖辈提供支持时尤其需要核对。
准备出生或收养资料、社会安全号码、居住时间、抚养费用、托儿机构资料，以及相关协议或法院文件。
教育费用
大学学费、奖学金、529 计划支出和教育税收优惠之间可能相互影响。同一项费用通常不能被重复用于多种优惠。
准备1098-T、学校账户明细、奖学金资料、书籍和必要材料收据、529 年度报表，以及谁实际支付费用的记录。
家庭照护与 Household Employee
托儿、老人照护或在家工作的保姆，既可能涉及家庭照护税收优惠，也可能产生家庭雇主的工资和代扣义务。不要仅凭“按小时付款”就假定对方是独立承包人。
准备照护对象和服务提供者资料、付款记录、雇佣安排、雇主福利账户文件，以及 W-2 或其他工资申报资料。
04
RETIREMENT & TRANSFER
退休账户、赠与与遗产
退休账户
Traditional、Roth、401(k)、403(b) 等账户在缴款、转换、借款、提前取款、Rollover 和退休后分配方面有不同规则。
准备W-2 退休计划栏、5498、1099-R、Rollover 证明、历年不可抵扣 IRA 基础记录，以及账户受益人资料。
建议事前咨询：Roth conversion、大额取款、跨账户 Rollover、继承退休账户或准备退休。
家庭赠与
把现金、房产、证券或公司权益转给家人，可能涉及申报、估值、成本基础和未来出售影响。家庭内部转账也应保留用途和所有权记录。
准备转让日期、公允价值依据、原始成本、产权文件、赠与关系，以及受赠人所在州或国家。
遗产与继承
收到遗产、担任遗产执行人或管理信托时，个人所得税、遗产或信托申报、资产估值和法律管理可能同时出现。不要把“收到继承”与“完全没有申报事项”等同。
准备遗嘱或信托文件、死亡证明、资产清单、死亡日估值、受益人分配记录、以前税表和律师提供的法律文件。
通常需要协作：税务 CPA/EA 处理计算与申报，Estate Planning 或 Tax Attorney 处理法律结构、产权和争议。
贯穿多年的资料
这些记录不要每年报完税就丢掉
具体保存期限会因资料用途而不同；下列记录常常影响多年后的成本基础、折旧、结转或继承事项。
房产买入与改良成本出租物业折旧明细投资成本基础资本损失结转不可抵扣 IRA 基础股票期权与 RSU 记录赠与和继承估值跨州居住与工作日志
家庭决策往往相互连接
税务之外，还可能需要一起考虑什么？
下一步
把今年发生的变化整理成一张清单
本页提供一般信息，不构成税务、会计、投资或法律意见。具体结果取决于适用年度、司法辖区和家庭事实。