ACCOUNTING & TAX · 资料准备
去见 CPA 前准备什么？
一份有条理的资料包，可以让第一次沟通更快进入重点。你不需要准备下面的每一项：先选择与你有关的类别，
找不到的文件也不要猜，记下“缺什么、正在向谁索取”即可。
先确认安全传输方式
身份证件、社会安全号码和完整账户资料属于敏感信息。提交前先确认对方需要哪些文件，并优先使用其安全 Portal，不要直接用普通邮件发送。
- 01
圈出适用类别只准备与你今年实际发生的收入、资产和家庭变化有关的部分。
- 02
保留原始文件提供清晰副本；不要自行改写表格，也不要因为数字看似重复就删除。
- 03
标记缺失与更正注明尚未收到、可能有误或预计会收到 corrected form 的资料。
- 04
写下问题和期限把通知回复日、交易日期和最想解决的三个问题放在资料包首页。
税务专业人士通常需要先确认报税主体、家庭成员、上一年度申报和本年度的重要变化。
上一年度完整税表联邦、州和地方税表，以及所有附表；如果更换服务人员尤其重要。
身份与家庭资料本人、配偶和受抚养人的姓名、出生日期及 SSN/ITIN；如有姓名、地址或婚姻状态变化，一并注明。
身份证件与 IP PIN按服务方要求准备有效证件；任何收到 IRS Identity Protection PIN 的家庭成员都应提供当年号码。
税务机关通知IRS、州或地方税务机关来信的全部页面、信封日期、回复截止日，以及已采取的行动。
已缴税款联邦与各州预估税、延期付款和其他付款的日期、金额及确认记录。
收退款账户需要直接存款或电子付款时，再通过安全方式提供 routing number 和 account number。
本年度重大变化结婚、离婚、生育、收养、搬州、换工作、退休、创业、购房、卖房、继承或大额赠与等事项及日期。
分类清单
按你的收入与资产情况准备
文件名称可能因机构和情况而异。以下清单帮助你发现资料缺口，不代表每一项都必须申报或可以扣除。
工资与其他收入所有雇主的 W-2；1099-NEC、1099-MISC、1099-K、失业金和其他收入记录。
退休与社会保障1099-R、SSA-1099，以及退休账户供款或转换的相关文件。
医疗保险与账户Marketplace 的 1095-A；HSA 的 1099-SA、5498-SA，以及适用的医疗费用记录。
子女与照护受抚养人资料；托儿机构或照护者姓名、地址、税号及实际支付金额。
教育1098-T、学费与合格教育支出、奖学金、学生贷款利息和 529 账户记录。
可能的逐项扣除资料房贷利息、房地产税、慈善捐赠等证明；是否适用由专业人士结合完整税务情况判断。
券商综合税务文件1099-B、1099-INT、1099-DIV 等完整文件，并留意是否仍有更正版。
成本基础不完整的交易旧券商记录、买入确认、继承或赠与资料，以及转仓前的原始成本依据。
合伙与穿透实体所有 Schedule K-1；如尚未收到，提供实体名称和预计发出时间。
股票、RSU 与期权授予、归属、行权和出售记录，并同时提供 W-2 与券商文件，避免重复或遗漏。
数字资产交易所税务文件、完整交易导出、钱包转账与买卖记录；区分转账、出售、兑换和收入。
往年结转上一年度资本亏损、被动活动亏损等相关附表和工作底稿。
购入、出售与再融资Closing Disclosure、产权和贷款文件、1099-S，以及交易相关费用。
成本与改良购入成本、重大改建和资本性改善的发票与付款证明，不只提供估算总额。
自住房资料1098 房贷利息、房地产税、出售日期和居住期间等信息。
出租物业收支租金、管理费、维修、保险、HOA、水电、税费和其他逐项支出。
折旧记录以前年度 depreciation schedule、投入出租日期、资产明细，以及当年购入或处置。
特殊情况个人使用天数、短租、1031 exchange、灾损、home office 或跨州物业等说明。
企业基本资料实体类型、EIN、成立州、所有权变化、税务选择文件及上一年度完整税表。
年终账务损益表、资产负债表、总账、银行对账，以及尚未解决的 bookkeeping 问题。
全部收入来源银行和销售系统汇总、1099-K、1099-NEC、现金及平台收入；说明重复记录风险。
费用与凭证按类别汇总并保留发票、收据和付款记录；同时准备车辆里程与 home office 资料。
资产、贷款与业主往来设备购置或出售、贷款余额及利息、业主投入、提款和分配记录。
Payroll 与 Sales Tax工资税表、W-2/1099 记录、承包商 W-9、销售税申报及各州注册情况。
不要先自行判断“无需申报”而省略资料。海外账户、资产或家庭关系不一定产生税款，但可能涉及单独的信息申报和不同截止日期。
身份与居住时间线国籍、绿卡或签证状态、迁入迁出日期，以及各国和各州的居住天数。
海外金融账户国家、机构、账户类型、所有人或签字权人、年内最高余额、年末余额和币种。
海外收入与已缴税工资、利息、股息、养老金等收入文件、当地税表及外国税款证明。
海外投资与房产券商、基金或理财产品文件；房产购入、出租、出售、费用和产权资料。
海外公司、合伙或信托持股或控制比例、组织文件、财务报表，以及向你分配或由你投入的款项。
跨境赠与与继承赠与人或被继承人身份与关系、日期、金额、资产来源及银行转账记录。
往年国际申报以前提交的 FBAR、Form 8938、Form 3520 等文件；如担心漏报，尽早如实说明。
非美国居民家庭成员配偶、父母或受益人的税务居民身份，以及共同账户、财产或资金往来。
整理方式
让资料容易复核，而不只是“全部上传”
清晰的命名和一页摘要，往往比大量没有说明的附件更有用。保存原件或可靠电子副本，并把同一事项的证明放在一起。
按类别建文件夹Tax Year / 01_Personal / 02_Investments / 03_RealEstate
统一文件名日期_机构_文件类型.pdf
标记文件状态已收到 · 尚缺 · 可能更正 · 需要解释
汇总不代替凭证可以提供 spreadsheet 汇总，但同时保留来源文件、收据和计算依据。
不用写成长篇说明。让专业人士先看到结构、异常事项和时间压力，再决定需要追问哪些细节。
01家庭与报税成员今年有哪些人，以及关系或身份变化
02涉及的州与国家居住、工作、经营或持有资产的地点
03本年重大事件列出事件、日期和大致金额
04税务通知与截止日把最紧急的期限放在第一行
05缺失或存疑资料谁会补发、预计何时收到
06最想解决的三个问题区分本次申报与未来规划
下一步
带着有结构的资料，寻找匹配的专业人士
本清单用于一般资料整理，不构成税务或法律意见。具体表格、申报义务、扣除资格与保存期限，应由专业人士根据你的事实和适用年度判断。